Como profesional inmobiliario en l’Horta Nord de Valencia, a menudo me encuentro con personas que consultan el proceso y los costos asociados con las donaciones en la comunidad valenciana. Hoy estoy aquí para dar un poco de luz sobre este tema y proporcionarte información valiosa para tus futuros proyectos. Recientemente, se ha aprobado un anteproyecto de Ley que establece una bonificación del 99% en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) entre determinados familiares. Esta medida, que entró en vigor el 28 de mayo de 2023, representa un cambio drástico en cuánto se paga por las donaciones en la Comunidad Valenciana.
Entendiendo las Donaciones en la Comunidad Valenciana
Ya sea que estés considerando donar una cantidad de dinero a tu hijo para la compra de una propiedad, terreno o cualquier otro activo valioso, es crucial entender los costos y los procedimientos asociados.
1. Impuesto de Donaciones y la nueva bonificación del 99%
El donatario, o la persona que recibe la donación, generalmente es responsable de pagar el impuesto de donación. Este impuesto se calcula con base a unos porcentajes establecidos según el importe trasferido y la relación entre el donante y el receptor. Es importante tener en cuenta que en la Comunidad Valenciana, los familiares de primer grado disfrutan de una bonificación del 99% en comparación con personas no familiares, como amigos o conocidos. Quedando exentos los primeros 100.000€.
- Descendientes y adoptados menores de 21 años: 100.000€ más 8.000€ por cada año menor de 21, hasta un máximo de 156.000€.
- Descendientes y adoptados mayores de 21 años, ascendientes, cónyuges y parejas de hecho: 100.000€.
Para aplicar esta bonificación fiscal se requiere formalizar en documento público ante Notario.
Cuando tengamos la base liquidable, calcularemos el importe impuesto de donación sobre la siguiente tabla porcentajes establecidos:
Aplicaremos los siguientes coeficientes multiplicadores según grado de parentesco:
Grupo 1: Hijos y Nietos menores de 21 años del Donante; Grupo 2: Cónyuge | Hijos y Nietos mayores de 21 años | Padres y Abuelos del Donante; Grupo 3: Hermanos | Tíos | Sobrinos | Suegros | Yerno | Nuera del Donante; Grupo 4: Resto de casos o sin Parentesco con el Donante.
Ejemplo de donación de padre a hijo por venta de un piso de 150.000€:
- Base imponible: 150.000€
- Reducción aplicable: 100.000€
(Reducción general para donaciones entre padres e hijos) - Base liquidable: 50.000€ (150.000€ – 100.000€)
- Cuota íntegra: 50.000€*12.75%=5990,85
- Bonificación del 99%: 5930,94€ (99% de 5990,85€)
- Cuota a pagar por el hijo (donatario): 59,91€ (5990,85€ – 5930,94€)
En este caso, el hijo pagaría solamente 59,91€ por recibir la donación de 150.000€, lo que representa un coste fiscal prácticamente nulo.
2. Honorarios Notariales
Se requiere la presencia de un notario para legalizar el proceso de donación. Los honorarios notariales varían según el valor de la donación y generalmente son pagados por el donante. Estos honorarios garantizan que la donación sea válida y legalmente vinculante para poder acogerse a los beneficios fiscales de bonificación. Su coste para los 150.000€*0,003 aproximado suele rondar los 416€.
3. Honorarios de Abogado
Aunque no es obligatorio contratar a un abogado, es muy recomendable buscar asesoramiento profesional durante todo el proceso de donación. Los honorarios de los abogados también varían según la complejidad de la donación y las tarifas del abogado.
4. Gastos Administrativos
Por último, puede los gastos administrativos de gestión asociados al proceso de donación. Coste aproximado de unos 200€. También puedes tramitarlo por tu cuenta rellenando el modelo 651 en el siguiente enlace GVA.
5.Donaciones con intervención de inmuebles ️¡Aviso Importante al Donante!.
El donante queda sometido a tributación por aumento de patrimonio en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), si el valor del inmueble ha aumentado desde su adquisición. Para su cálculo restamos al precio de venta menos los gastos de la venta, el importe de la compra más los impuestos y reformas realizadas. Y la multiplicamos por el coeficiente correspondiente: 19% primeros 6.000€,21% hasta 50.000€, 23% hasta 200.000€, 27% hasta 300.000€ y 28% para cantidades superiores.
Salvo que el inmueble donado sea una vivienda habitual y el donante tenga más de 65 años.
6.Donaciones de dinero
Cuando se dona dinero en la Comunidad Valenciana, el donante no tiene que pagar impuestos adicionales en su IRPF. Esto hace que las donaciones de dinero sean particularmente atractivas desde el punto de vista fiscal.
Conclusión sobre hacer donaciones en la Comunidad Valenciana
Hacer donaciones en la Comunidad Valenciana puede ser un acto noble, brindando ayuda a seres queridos o contribuyendo a una causa que te apasione. Sin embargo, es crucial comprender los costos y los procedimientos asociados con las donaciones para poder navegar el proceso de manera fluida.
Recuerda que cada donación es única y los costos involucrados pueden variar según diversos factores. Siempre es recomendable consultar a un profesional legal que pueda brindarte orientación personalizada y garantizar un proceso de donación sin problemas.
Como profesional inmobiliario, espero que este artículo te haya brindado información valiosa sobre “Cuánto se Paga por las Donaciones en la Comunidad Valenciana“. Si necesitas más ayuda, contacta con Azahar inmobiliaria, estaremos encantados de ayudarte.
